Ist Pflegegeld steuerpflichtig? Steuer, Rente und Anrechnung 2026

Muss die pflegebedürftige Person das Pflegegeld versteuern?

Nein. Die pflegebedürftige Person muss das Pflegegeld nicht versteuern. § 3 Nr. 1 Buchst. a EStG stellt Leistungen aus einer Pflegeversicherung steuerfrei. Das gilt für die soziale Pflegeversicherung und für eine private Pflege-Pflichtversicherung gleichermaßen.

Steuerfrei sind damit auch die übrigen Leistungen der Pflegeversicherung, zum Beispiel Pflegesachleistung, Entlastungsbetrag, Verhinderungs- und Kurzzeitpflege und die Pauschale für Pflegehilfsmittel zum Verbrauch. Keine dieser Leistungen erscheint in der Steuererklärung als Einnahme.

Die Höhe spielt dafür keine Rolle. Bei Pflegegrad 5 sind 990 Euro im Monat, 11.880 Euro im Jahr, genauso steuerfrei wie 347 Euro bei Pflegegrad 2. Die Beträge nennt der Pflegegeld-Ratgeber.

Wann ist weitergegebenes Pflegegeld bei Angehörigen steuerfrei?

Weitergegebenes Pflegegeld ist bei der Pflegeperson steuerfrei, wenn sie angehörig ist oder eine sittliche Pflicht erfüllt und der Betrag das Pflegegeld nicht übersteigt. So regelt es § 3 Nr. 36 EStG für Einnahmen aus Pflege, Betreuung und Hilfe im Haushalt.

Die Grenze richtet sich nach dem Pflegegeld des Pflegegrades, mindestens aber nach dem Entlastungsbetrag von 131 Euro im Monat. Damit sind auch bei Pflegegrad 1, wo es kein Pflegegeld gibt, Zahlungen an pflegende Angehörige bis 131 Euro im Monat steuerfrei. Dasselbe gilt, wenn die pflegebedürftige Person vergleichbare Leistungen aus einer privaten Pflegeversicherung oder der Beihilfe erhält.

Wer nicht verwandt ist, braucht eine sittliche Pflicht im Sinne von § 33 Abs. 2 EStG. Das sind Gründe, denen man sich tatsächlich oder moralisch nicht entziehen kann, etwa bei einer langjährigen engen Nachbarschaft ohne andere Hilfe. Eine feste Liste gibt es nicht; im Zweifel entscheidet das Finanzamt. Wer gegen Bezahlung für Fremde pflegt, erfüllt keine sittliche Pflicht.

Rechenbeispiel: Eine Mutter mit Pflegegrad 3 überweist ihrer pflegenden Tochter 700 Euro im Monat. Steuerfrei sind 599 Euro. Die übrigen 101 Euro fallen nicht unter § 3 Nr. 36 EStG. Ob und wie dieser Teil zu versteuern ist, klärt eine Steuerberatung oder ein Lohnsteuerhilfeverein. Wie die Weitergabe praktisch abläuft, beschreibt der Ratgeber Pflegegeld an pflegende Angehörige weitergeben.

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Was ist der Pflege-Pauschbetrag und schließt Pflegegeld ihn aus?

Der Pflege-Pauschbetrag ist ein Steuerabzug für unentgeltlich Pflegende. Er beträgt nach § 33b Abs. 6 EStG 600 Euro bei Pflegegrad 2, 1.100 Euro bei Pflegegrad 3 und 1.800 Euro bei Pflegegrad 4 oder 5 im Jahr. Wer für die Pflege Einnahmen erhält, bekommt ihn nicht.

Weitergegebenes Pflegegeld zählt dabei als Einnahme, auch wenn es steuerfrei ist. Das zeigt § 33b Abs. 6 Satz 2 EStG: Nur das Pflegegeld, das Eltern für ihr Kind mit Behinderung empfangen, zählt ausdrücklich nicht als Einnahme. Für alle anderen gilt: Weitergabe oder Pauschbetrag.

Weitere Voraussetzungen: Die Pflege findet persönlich in der eigenen Wohnung oder der Wohnung der gepflegten Person statt, in der EU oder im EWR. In der Steuererklärung steht die steuerliche Identifikationsnummer der gepflegten Person. Pflegen mehrere Personen, wird der Pauschbetrag geteilt. Ändert sich der Pflegegrad im Jahr, zählt der höchste. Ist die gepflegte Person hilflos, gilt der Betrag von 1.800 Euro.

Der Pauschbetrag mindert das zu versteuernde Einkommen, nicht die Steuer selbst. Rechenbeispiel mit angenommenem Grenzsteuersatz von 30 Prozent: 1.100 Euro Pauschbetrag bei Pflegegrad 3 sparen rund 330 Euro Steuer im Jahr. Die steuerfreie Weitergabe des Pflegegeldes bringt bei Pflegegrad 3 dagegen bis zu 7.188 Euro im Jahr. In Euro wirkt die steuerfreie Weitergabe deshalb meist stärker. Der Pauschbetrag kommt in Betracht, wenn das Pflegegeld bei der gepflegten Person bleibt.

Wie wirkt sich ein Pflegegrad auf die eigene Steuererklärung aus?

Ein Pflegegrad kann bei der pflegebedürftigen Person selbst Steuern sparen. Bei Pflegegrad 4 oder 5 steht ihr der Pauschbetrag für hilflose Menschen von 7.400 Euro im Jahr zu. Dazu kommen Abzüge für Pflegekosten als außergewöhnliche Belastung oder als haushaltsnahe Dienstleistung.

Hilflos im Steuerrecht ist, wer dauernd fremde Hilfe für alltägliche Verrichtungen braucht. Den Nachweis führt das Merkzeichen H im Schwerbehindertenausweis. § 65 Abs. 2 EStDV stellt die Einstufung in Pflegegrad 4 oder 5 dem Merkzeichen H gleich. Dann gilt nach § 33b Abs. 3 EStG ein Pauschbetrag von 7.400 Euro. Als Nachweis dient der Bescheid der Pflegekasse (§ 65 Abs. 2a EStDV).

Für Pflege- und Betreuungsleistungen, etwa durch einen Pflegedienst oder eine Haushaltshilfe, ermäßigt sich die Einkommensteuer nach § 35a Abs. 2 EStG um 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens um 4.000 Euro im Jahr. Voraussetzung sind eine Rechnung und eine Zahlung auf das Konto des Anbieters. Aufwendungen, die schon als außergewöhnliche Belastung berücksichtigt sind, zählen hier nicht.

Pflegekosten als außergewöhnliche Belastung nach § 33 EStG zählen nur, soweit sie die steuerpflichtige Person selbst tragen muss. Was die Pflegekasse erstattet oder als Leistung übernimmt, ist keine eigene Belastung. Für die konkrete Berechnung ist eine Steuerberatung oder ein Lohnsteuerhilfeverein zuständig; dieser Ratgeber gibt die gesetzliche Ausgangslage wieder.

Wird das Pflegegeld dem Finanzamt gemeldet?

Für das Pflegegeld sieht das Einkommensteuergesetz keine Meldung der Pflegekasse an das Finanzamt vor. Die Pflicht zur Rentenbezugsmitteilung nach § 22a EStG trifft Rentenversicherungsträger, Versorgungseinrichtungen und Versicherungsunternehmen für Renten. Pflegegeld ist nach § 3 Nr. 1 Buchst. a EStG steuerfrei.

In die Steuererklärung gehört das Pflegegeld bei der pflegebedürftigen Person deshalb nicht. Bei der Pflegeperson ist der steuerfreie Teil nach § 3 Nr. 36 EStG ebenfalls keine zu versteuernde Einnahme.

Relevant wird die Weitergabe trotzdem: Wer den Pflege-Pauschbetrag beantragt, erklärt damit, keine Einnahmen für die Pflege erhalten zu haben. Erhält die Pflegeperson weitergegebenes Pflegegeld, ist diese Voraussetzung nicht erfüllt. Eine einfache Aufstellung mit Datum, Betrag und Zweck der Zahlungen hilft bei Rückfragen des Finanzamts.

Wann gilt Pflegegeld als Einkommen?

Pflegegeld gilt bei einkommensabhängigen Sozialleistungen nicht als Einkommen. § 13 Abs. 5 SGB XI bestimmt, dass Leistungen der Pflegeversicherung dort unberücksichtigt bleiben. Das betrifft etwa Bürgergeld, Grundsicherung, Wohngeld und Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz.

Die Vorschrift nennt eine Ausnahme: das Pflegeunterstützungsgeld nach § 44a Abs. 3 SGB XI, das Beschäftigte bei einer kurzfristigen Arbeitsverhinderung wegen Pflege erhalten. Gleichwertige Leistungen aus einer privaten Pflegeversicherung behandelt § 13 Abs. 5 Satz 2 SGB XI wie die gesetzlichen.

Weitergeleitetes Pflegegeld bleibt nach § 13 Abs. 6 SGB XI auch bei Unterhaltsansprüchen und Unterhaltspflichten der Pflegeperson unberücksichtigt. Ausnahmen gelten in bestimmten Fällen des Familienrechts, etwa nach §§ 1361 Abs. 3, 1579, 1603 Abs. 2 und 1611 Abs. 1 BGB, und wenn die Pflegeperson ihren Unterhalt selbst decken kann und die gepflegte Person mit dem Unterhaltspflichtigen nicht in gerader Linie verwandt ist.

• Bürgergeld und Grundsicherung: Pflegegeld zählt nicht als Einkommen (§ 13 Abs. 5 SGB XI).
• Wohngeld: Pflegegeld zählt nicht als Einkommen (§ 13 Abs. 5 SGB XI).
• Unterhalt: weitergeleitetes Pflegegeld bleibt grundsätzlich unberücksichtigt (§ 13 Abs. 6 SGB XI).
• Pflegeunterstützungsgeld: Ausnahme, es kann als Einkommen zählen (§ 13 Abs. 5 Satz 1 SGB XI).
• Einkommensteuer: Pflegegeld ist steuerfrei (§ 3 Nr. 1 Buchst. a EStG).

Bekommen pflegende Angehörige Rentenpunkte?

Ja. Pflegende Angehörige erwerben Rentenansprüche, wenn sie eine Person ab Pflegegrad 2 mindestens zehn Stunden pro Woche an mindestens zwei Tagen pflegen und höchstens 30 Stunden pro Woche erwerbstätig sind. Die Pflegekasse zahlt dann Rentenbeiträge (§ 44 SGB XI, § 3 SGB VI).

Die Pflege muss nicht erwerbsmäßig sein. Erhält die Pflegeperson von der gepflegten Person ein Entgelt, das das Pflegegeld nicht übersteigt, gilt sie nach § 3 Satz 2 SGB VI weiterhin als nicht erwerbsmäßig tätig. Ob die Stunden erreicht sind, ermittelt der Medizinische Dienst; pflegen mehrere Personen, wird der Aufwand aufgeteilt (§ 44 Abs. 1 SGB XI).

Die Höhe hängt von Pflegegrad und Leistungsart ab. § 166 Abs. 2 SGB VI setzt einen Prozentsatz der Bezugsgröße als beitragspflichtige Einnahme an. Die Bezugsgröße beträgt 2026 nach der Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 3.955 Euro im Monat. Bei reinem Pflegegeld und Pflegegrad 3 sind das 43 Prozent, also 1.700,65 Euro im Monat.

Rechnerisch ergibt ein Jahr Pflege mit reinem Pflegegeld 2026 je nach Pflegegrad zwischen 0,25 und 0,91 Entgeltpunkte. Grundlage ist das vorläufige Durchschnittsentgelt 2026 von 51.944 Euro (Anlage 1 SGB VI). Mit dem aktuellen Rentenwert von 42,52 Euro ab 1. Juli 2026 entspricht das zwischen etwa 10,49 und 38,85 Euro Monatsrente je Pflegejahr. Das Bundesgesundheitsministerium nennt über alle Pflegegrade und Leistungsarten hinweg 7,34 bis 38,85 Euro; der Tiefstwert gilt für Pflegegrad 2 mit reiner Sachleistung (Wert seit 1. Juli 2026). Die verbindliche Berechnung erfolgt durch die Rentenversicherung.

Mindert Pflegegeld die eigene Rente?

Nein. Das Pflegegeld mindert weder die Rente der pflegebedürftigen Person noch die der Pflegeperson. Es ist eine steuerfreie Sozialleistung und kein Arbeitseinkommen. Für die Pflegeperson wirkt die Pflege in die Gegenrichtung, weil sie zusätzliche Rentenansprüche aufbaut.

Pflegeperson im Sinne des SGB XI ist nach § 19 SGB XI, wer eine pflegebedürftige Person nicht erwerbsmäßig in ihrer häuslichen Umgebung pflegt. Wie diese Pflege organisiert und das Geld weitergegeben wird, beschreibt der Ratgeber Pflegegeld an pflegende Angehörige weitergeben.

Wann das Pflegegeld überwiesen wird und ab welchem Monat es zusteht, erklärt der Ratgeber Pflegegeld-Auszahlung.

Welche Fehler kosten bei Steuer und Rente Geld?

Fünf Fehler führen bei Pflegegeld, Steuer und Rente am häufigsten zu Nachteilen.

• Pflege-Pauschbetrag trotz Weitergabe beantragen: Wer Pflegegeld erhält, hat keinen Anspruch, außer Eltern eines Kindes mit Behinderung.
• Mehr als das Pflegegeld zahlen: Der Teil über der Grenze ist nicht nach § 3 Nr. 36 EStG steuerfrei.
• Pauschbetrag von 7.400 Euro übersehen: Bei Pflegegrad 4 oder 5 genügt der Bescheid als Nachweis für Hilflosigkeit.
• Rentenbeiträge nicht prüfen: Pflegeperson, Stunden und Erwerbstätigkeit müssen der Pflegekasse bekannt sein.
• Veraltete Grenzen nutzen: 2026 gelten 347, 599, 800 und 990 Euro sowie mindestens 131 Euro.

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Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 09/2026. Betreiber ist die Einfach zum Angebot GmbH, die selbst eine Pflegebox anbietet. Wir ersetzen keine Sozialrechtsberatung.